DECLARAR DIVIDENDOS EN DEGIRO

🚨 Te animo a que acompañes esta entrada con el vídeo que tienes justo arriba. Puedes emplear las marcas temporales para una navegación fluida.

Agarra la información que te proporciona DEGIRO sobre tus dividendos, vas a aprender cómo arreglarla y trasladar toda la información al borrador.

El artículo tiene la siguiente estructura:

  • Recopilar y adecuar los dividendos
  • Introducir los dividendos en el borrador
  • Reclamar la doble retención

TABLA EXCEL CON LOS DIVIDENDOS

El primer paso consiste en conseguir una hoja de cálculo ordenada y limpia que contenga todo lo que necesitamos para acudir al borrador y abordarlo rápidamente.

Este ejercicio se realizará con Google Spreadsheet, que pertenece al paquete de programas de Google Drive.

Consideraciones previas

Puntos a tener en cuenta

Antes de comenzar, dejo claro estos 3 puntos:

  • Usaré el apartado Estado de la Cuenta de DEGIRO
  • Partiré desde desde cero para recopilar información
  • Considero un cambio de de divisa automático (AutoFX ON)

¿Cómo es que uso el Estado de la Cuenta?

Este apartado recopila TODOS los movimientos de efectivo en tu cuenta. No sólo los correspondientes a los dividendos, sino a cualquier tipo de apunte contable. Con un poco de limpieza, se obtienen los datos precisos.

¿No es mejor reunir la información poco a poco?

La tarea es MUCHO más sencilla si vas anotando en una hoja de cálculo todos los dividendos que vas cobrando durante el año, así como las correspondientes retenciones en origen. No obstante, en este artículo lo voy a hacer desde CERO porque es un buen ejercicio para entender cómo funciona el broker (Y para que le pierdas el miedo).

¿Cómo lo hago si opero en manual?

Puesto que en el borrador se introducen las cantidades en Euros, deberás tener anotado el tipo de cambio del día de cada uno de los dividendos recibidos y retenciones aplicadas. Puedes emplear, por ejemplo, la información del Banco Central Europeo.

Exportar el Estado de la cuenta

Conseguir todos los movimientos del broker

Desde la interfaz de DEGIRO:

  • Ve a Estado de la Cuenta
  • Selecciona como Fecha de inicio el día 1 de enero del año que toque declarar
  • Selecciona como Fecha final el día 31 de diciembre de ese mismo año
  • Haz clic en Exportar y selecciona un formato de hoja de cálculo (Yo selecciono la extensión XLS y lo trabajo desde Google Drive)

Trabajar la hoja de cálculo

A continuación se muestran los pasos a seguir para adecuar la hoja de cálculo.

PASO 0: Formatear columnas

En todas las columnas con valores, modificar el Formato a «Número». De esta manera, se realizarán los cálculos entre celdas. Haz lo propio con la columna Fecha Valor.

PASO 1: Borrar columnas

Borrar columnas innecesarias

Las columnas que nos interesan son:

  • Fecha valor
  • Producto
  • ISIN
  • Descripción
  • Tipo
  • Variación

El resto NO se usarán y lo mejor es eliminarlas.

PASO 2: Borrar filas

Eliminar las filas sin información

A lo largo de la hoja de cálculo aparecen filas completamente vacías que debes localizar y eliminar.

PASO 3: Trasladar los tipos de cambio

Configurar el primer filtro

Ahora que ya tenemos una tabla compacta, seleccionamos todo y activamos la función de filtro.

En la columna Descripción, marcamos solamente las siguientes opciones:

  • Dividendo
  • Retención de dividendo
  • Retirada cambio de divisa

Sobre el concepto «Retirada cambio de divisa», sólo nos interesa el que no está asociado a ningún ISIN. Esto es así porque, cuando tiene un ISIN asignado, se refiere a la compra o venta de un producto.

Lo que necesitamos ahora es pegar el valor de cambio de divisa que está a asociado a «Retirada cambio de de divisa» en los valores adyacentes, que suelen ser:

  • Dividendo
  • Retención de dividendo

El objetivo de esto es conseguir que todas las filas tengan asociadas un valor de cambio de divisa (Incluso en los dividendos y retenciones en Euros, a los que se asigna un valor de 1,00). Para poder realizar los cambios de manera más clara y ordenada, puedes filtrar por divisa.

Una vez lo tengas listo, en la opción de filtro simplemente deselecciona la línea «Retirada cambio de divisa», puesto que ya no se necesita.

Una vez hecho esto, en la columna Descripción tendremos marcado:

  • Dividendo
  • Retención de dividendo

La diferencia con respecto al principio es que ahora estas líneas ya tienen un valor de cambio de divisa.

PASO 4: Nueva tabla

Esta nueva tabla permite avanzar con el proceso

Después de haber arreglado la tabla, realiza los siguientes pasos:

  • Mantén el filtro activado y sin cambios
  • Copia toda la tabla
  • Pégala en una nueva pestaña (Sólo valores)

De esta manera, consigues una nueva tabla sin filtros que ya tiene la información que necesitas. Recuerda que «Variación» son 2 celdas combinadas.

PASO 5: Acondicionar la tabla

Con esta tabla ya puedes ir al borrador

Creamos 3 nuevas columnas ya pensando en el borrador:

  • País
  • Variación Euros
  • Recuperación Euros

La columna País ayuda a tener una referencia visual, por eso la empleo para colocar los emojis de las banderas (Parece que no, pero ayuda).

Las columnas Variación Euros y Recuperación Euros albergarán el dividendos expresado en Euros y la retención expresada en Euros que podamos recuperar. Ignoraremos la retención que supere el 15%, por lo que en la tabla sería necesario recalcular manualmente el valor en esos casos particulares (Por ejemplo, en la retención del dividendo de empresas canadienses).


DECLARAR DIVIDENDOS EN LA RENTA

Accede a la casilla en el borrador

Los dividendos se declaran en:

  • Rendimientos del capital mobiliario
  • Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro
  • Dividendos y demás rendimientos por la participación en fondos propios de entidades

Haz clic en el icono del lápiz. Ten en cuenta que el número de la casilla puede variar de un año a otro, por lo que es preferible aprenderse los apartados.

Introduce dividendos brutos y retención en destino

Las casillas importantes aquí son:

  • Ingresos íntegros
  • Retenciones

En la casilla «Ingresos íntegros» se introducen todos los dividendos brutos. Es decir, ANTES de aplicarse cualquier tipo de retención.

Por otro lado, en la casilla «Retenciones» se teclea la retención en destino. En el caso del broker DEGIRO, se trata de las retenciones aplicadas en los dividendos de empresas españolas (Siempre que nosotros seamos residentes en España).

Como detalle, en la casilla «Gastos de administración y depósito» se puede introducir la comisión de conectividad anual del broker.

Organizar los dividendos en la Renta

En este artículo he declarado todos los dividendos de una sola vez, pero puedes separarlos como prefieras. Para ello, haz clic en el botón «Alta Capital Mobiliario» y añade un nuevo registro.

Otras maneras habituales de declarar los dividendos son:

  • Por broker
  • Por país
  • Individualmente

RECUPERAR LA DOBLE IMPOSICIÓN EN DIVIDENDOS

Cuota resultante de la autoliquidación

Podemos recuperar la retención en origen dirigiéndonos a:

  • Cálculo del impuesto y resultado de la declaración
  • Cuota resultante de la autoliquidación
  • Deducciones por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y grabadas en el extranjero

Haz clic en ese icono.

Doble imposición internacional

Haz clic en el icono debajo de «Rentas incluidas en la base del ahorro».

Deducción por doble imposición internacional

Tenemos estas 2 casillas:

  • Rendimientos netos reducidos del capital mobiliario obtenidos en el extranjero incluidos en la base del ahorro
  • Impuesto satisfecho en el extranjero

En la primera casilla, introduce los dividendos BRUTOS de aquellos países extranjeros en los que se ha sufrido retención de origen.

En base a esto, NO se incluyen los dividendos recibidos de:

  • Empresas españolas (La retención es en DESTINO)
  • Empresas inglesas (NO aplican retenciones en origen)

En la segunda casilla, introduce todas las retenciones en origen sufridas hasta un máximo del 15%.

Retención en origen inferior al convenio

Ten en cuenta que, si un país que tiene convenio con España te retiene una cantidad inferior al 15% en el dividendo, SOLAMENTE puedes reclamar la devolución de ese porcentaje (No del 15%).

Retención en origen no recuperable

La retención por encima del 15% en un dividendo extranjero NO es recuperable a través del broker. Si detectas alguno de estos casos en tu hoja de cálculo, puedes recalcular esa retención para que quede en un 15% (Esto facilitará el proceso a la hora de introducir los datos en la casilla).

Un ejemplo de esto serían los dividendos de empresas canadienses, que sufren en DEGIRO una retención del 25%.

6 comentarios en «DECLARAR DIVIDENDOS EN DEGIRO»

  1. Muchas gracias por el artículo. Todo muy claro y fácil de entender.
    Te quería pedir una aclaración sobre la retención en origen no recuperable (≥15%): siguiendo tu ejemplo, para unos dividendos canadienses que me han retenido el 25% en origen, ¿podría recuperar al menos el 15% de esa retención? De ser así, perdería sólo el 10%.
    Saludos.

    Responder
    • Hola Ricardo, gracias por dejar un comentario. Sí, lo he indicado justo al final del artículo:

      «Retención en origen no recuperable

      La retención por encima del 15% en un dividendo extranjero NO es recuperable. Si detectas alguno de estos casos en tu hoja de cálculo, puedes recalcular esa retención para que quede en un 15% (Esto facilitará el proceso a la hora de introducir los datos en la casilla).

      Un ejemplo de esto serían los dividendos de empresas canadienses, que sufren en DEGIRO una retención del 25%.»

      Un saludo.

      Responder
  2. Muchas gracias por el artículo, se nota que hay un trabajazo detrás.

    Tengo acciones españolas que me han dado dividendo en 2023, con su correspondiente retención por parte de DEGIRO.

    El problema que mucha gente comenta por foros es que a la Agencia Tributaria no le constan esas retenciones, aunque sean compañías españolas. Entiendo que se trata de un problema de comunicación entre DEGIRO y la empresa española en cuestión, pero mucha gente comenta que no hay manera de «librarse» de la doble imposición y Hacienda finalmente te obliga a rectificar. Según comentan, para evitar problemas habría que declarar el rendimiento neto como si fuera el rendimiento bruto y la retención a cuenta que te hayan realizado no se podría deducir por no constarle a Hacienda.

    ¿Qué opinas de esto? Me da rabia tener que pagar dos veces el mismo impuesto, pero al mismo tiempo no quiero tener problemas con Hacienda.

    Un saludo.

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    • Hola Alberto, gracias por dejar un comentario. Esta casuística que mencionas sucedía hace algunos años porque la AEAT no estaba acostumbrada a brokers extranjeros (Además, curiosamente sólo pasaba en Comunidades Autónomas puntuales con una densidad de población menor).

      Piensa que DEGIRO satisface la retención en origen (En España en el caso de acciones españolas) y así lo tienes reflejado en Estado de la Cuenta. Un saludo.

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  3. Gracias por el vídeo Santiago. Me ha resultado muy útil.
    Una duda. ¿Que documentación habría que adjuntar para el tema de declaración de acciones o dividendos? Lo digo por adelantarnos y agilizar la tarea, evitando que nos lo pidan más tarde.

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